ISO 14001:2026 环境管理体系内部审核作业指引

ISO 14001:2026 环境管理体系内部审核作业指引

写在前面：这份指引怎么用

本作业指引以 ISO 19011:2018《管理体系审核指南》的方法论为底子编写，目的是给内审员一套拿起来就能用的审核思路。ISO 19011 强调的六条底线，各位应该烂熟于心：

原则	内审员要做什么
诚信（integrity）	诚实、尽责、专业
公正表达（fair presentation）	审核发现与结论要真实、准确
职业审慎（due professional care）	具备相应胜任能力，行事谨慎
保密（confidentiality）	妥善保管审核中获取的信息
基于证据的方法（evidence-based approach）	发现必须有可验证的证据支撑
基于风险的方法（risk-based approach）	策划与实施要考虑风险和机遇

 

指引按 "怎么走 → 用什么方法 → 取什么证据 → 记什么内容" 四步串联，帮内审员搭起一条完整的思维链。

一、常用的审核招数与门道

方法	用在什么地方	操作要领
访谈（询问）	摸清职责、流程、人员意识	开放式提问 → 追问式求证 → 记录关键信息，问题要覆盖"做什么、怎么做、为什么、什么时候、谁来做"
文件查阅	验证文件化信息是否齐全合规	核对编号、版本、审批、受控状态；核实记录是否完整、真实、可追溯
现场观察	验证运行控制是否真在跑	看状态（标识、参数、环境）、看操作（是否按规程作业）、看记录（是否及时填写）

 

三角验证原则：任何一个审核发现，至少要有两种不同来源的证据互相印证（例如访谈确认 + 文件查阅，或访谈 + 现场观察）。

二、逐条款审核作业要求

4.1 理解组织及其环境

项目	内容
审核目的	验证企业是否充分识别了影响 EMS 的内外部问题，重点是2026版新加的环境条件五大维度
审核路径	访谈高管层 → 查阅分析文件 → 核对清单完整性 → 验证评审机制

 

第一步：访谈——从"有没有做"问到"做得好不好"

与总经理、管理者代表或 EHS 经理面谈，建议分三层推进：

• 先问机制："公司每年怎么开展组织环境分析？哪个部门牵头？多久做一次？"——确认是不是有一套稳定的分析机制，而不是临阵磨枪。

• 再问内容："去年分析出来对体系影响最大的外部因素是什么？内部呢？"——看分析有没有往深里走。

• 最后追深度："气候变化对你们的运营有没有实质影响？周边环境污染水平关注过吗？水资源会不会卡脖子？"——这是2026版新要求，要确认企业真听懂了"环境条件"这四个字。

第二步：查文件——从"有文件"到"文件有质量"

请对方拿出《内外部议题清单》或《公司 EHS 内外环境分析一览表》，然后三步看：

1. 看覆盖面：清单是否同时覆盖外部（政策法规、资源短缺、市场压力）与内部（员工意识、设施短板、合规差距）两个维度；

2. 看新增项：五大环境条件——污染水平、自然资源可获得性、气候变化、生物多样性、生态系统健康——是不是都有实质描述。注意，不是要这五个词出现在纸上，而是要有货：写"东莞地区夏季高温导致 VOCs 处理效率下降"算合格，只写"气候变化"四个字不合格；

3. 看时效：清单最近什么时候更新？超过一年没动，就要追问原因。

第三步：看现场——从纸面落到地上

会议室墙上、EHS 部门办公区，有没有张贴或摆放环境分析相关的信息？这虽非强制，但环境分析做得扎实的企业，通常会在管理看板或会议材料里体现出来，可以当作辅助证据。

第四步：记录要点

记清单名称、编号、版本、日期；记五大环境条件是否全覆盖；记最近一次评审日期；缺什么就如实记什么。

4.2 理解相关方的需求和期望

项目	内容
审核目的	验证相关方和需求是否识别完整，特别是环境条件相关的诉求有没有被收纳进来
审核路径	访谈多部门 → 查阅相关方清单 → 追溯合规义务转化 → 验证更新机制

 

第一步：访谈——从"知道有谁"到"满足了谁"

先问总体："环境管理体系涉及的相关方有哪些？你们是怎么识别出来的？"然后分头追问：

• 监管机构："环保局对你们最关注什么？"

• 客户："像 Dell 这样的大客户提过什么环保要求？有没有碳足迹或减碳方面的？"

• 社区："周边居民投诉过噪声或气味吗？怎么处理的？"

最后问到关键处："这些需求里，哪些已经变成必须遵守的法规义务？哪些现在还不是，但将来可能变成？"

第二步：查文件

对着《相关方需求明细表》或《EHS 相关方需求和期望明细表》看三点：覆盖范围（监管机构、客户、供应商、员工、社区、投资者、NGO 七大类是齐的？每类下面有没有具体名字）；环境条件关联（有没有"客户要求提交碳足迹报告""社区反映夏季异味""用水配额收紧"这类具体条目）；合规义务标注（哪些被标成了"合规义务"，判定依据站不站得住）。

第三步：看现场

办公区公告栏或 EHS 看板上有没有公示沟通渠道（投诉电话、邮箱）？公司官网或对外资料里有没有发布环境责任相关的信息？

第四步：记录要点

记相关方类别与具体名称；至少记一个与环境条件相关的诉求实例；记转化为合规义务的需求及判断依据。

4.3 确定环境管理体系的范围

项目	内容
审核目的	验证范围界定是否合理完整，有没有体现生命周期视角
审核路径	访谈管理者代表 → 查阅范围声明 → 核对边界完整性 → 验证生命周期影响

 

第一步：访谈

先摸思路："环境管理体系的范围是什么？确定范围时主要权衡了哪些因素？"再问边界："物理边界划到哪儿？哪些部门纳入？哪些业务活动涵盖？"最后追一句关键的："有些过程是外包的或不受你们直接控制的，比如危废处置、原材料供应商，你们怎么管？定范围时考虑过没有？"

第二步：查文件

翻开《环境管理手册》的范围声明章节，四条线核对：物理边界（有没有写明具体场所地址，多场所是否全覆盖）；组织边界（纳入体系的部门与实际是否一致）；业务边界（活动、产品服务是否完整，不涵盖的是否说明）；生命周期视角（有没有关于"控制和影响能力"的推演说明，比如外包过程虽不在范围内但怎么施加影响、如何评价原材料供应商、产品使用阶段的环境要求怎么考虑）。

这一条未必要求单列一张表，但范围声明或相关章节里必须有逻辑推导。完全找不到生命周期视角痕迹的，应开观察项。

第三步：看现场

多场所审核时，最好确认一下现场边界与声明是否一致，有没有"其实在范围内却不自知"的场所。

第四步：记录要点

记范围声明的文件编号和版本；记边界描述是否完整清晰；记是否体现生命周期影响与控制/影响的思考；有外包过程的，记下其管理方式。

4.4 环境管理体系

项目	内容
审核目的	验证体系是否按标准建立并有效运行
审核路径	访谈管理者代表 → 查阅过程清单 → 验证过程相互作用

 

第一步：访谈

"公司环境管理体系包含哪些主要过程？过程之间怎么关联？有没有过程相互作用的地图或说明？"

第二步：查文件

看《环境管理手册》里的过程清单与过程相互作用图：过程是否覆盖策划、支持、运行、绩效评价、改进五大模块？过程间的输入输出关系是否说清？每个过程有没有指定责任部门？

第三步：记录要点

记过程总数与覆盖情况；记相互作用描述是否清晰。

5.1 领导作用与承诺

项目	内容
审核目的	验证最高管理者是否真在担责，尤其是2026版新增的生态责任与延伸领导作用
审核路径	访谈最高管理者 → 查阅管理评审记录 → 查阅会议纪要和决策文件 → 验证延伸领导作用

 

第一步：访谈——整个审核里最关键的一环

与最高管理者的面谈是 5.1 的核心。别照着条款念，用聊的方式展开：

• 先确认认识："作为最高管理者，您觉得自己在环境管理体系里最核心的职责是什么？"——让他先讲，看认知是否与标准同频。

• 再验知行合一："公司今年的环境目标您了解吗？这些目标跟战略方向是怎么咬合的？去年的管理评审您亲自参加了吗？"——目标和管理评审都说不清，"承诺"两个字就是空的。

• 接着问新增项："您对自然资源保护和生态系统健康承担最终责任，这句话您怎么理解？公司在保护资源、减少碳排放上，有哪些事是您亲自推动的？"——2026版的新要求，要确认管理者真的理解并接住了。

• 最后问延伸领导作用："日常管理里，您怎么支持和授权各部门负责人在自己的一亩三分地里发挥环境管理领导作用？"——2026版另一个新增点，要看到有没有打破"领导即唯一决策者"的老套路。

第二步：查文件

看会议纪要（总经理办公会是否讨论环境议题、频率如何、有无具体决策）；看批准文件（方针、目标、预算、管理评审报告有没有总经理签字）；看管理评审报告（总经理是否参加并主持）；看授权记录（有没有明确授权各部门负责人行使环境管理决策权的凭证）。

第三步：看现场

注意办公区公告栏、会议室有没有总经理签发的环境方针公示；有没有总经理参与环保活动的记录或照片。这些都是侧面印证。

第四步：记录要点

按 5.1 条 a) 至 k) 共十一个方面逐项留证，每个方面至少一项具体证据；新增的 i) 和 k) 单独标注确认情况；缺失的如实写。

5.2 环境方针

项目	内容
审核目的	验证方针是否符合2026版四项承诺要求并在组织内有效沟通
审核路径	访谈最高管理者 → 查阅方针文件 → 抽查员工知晓度 → 验证方针可获取性

 

第一步：访谈

先问最高管理者："公司的环境方针包含哪些承诺？"——看他能不能脱口而出；还要翻文件才答得上来，说明方针只是个摆设。再问评审机制："方针定期评审吗？上次什么时候？有没有更新？"

第二步：查文件

对着《环境方针》逐项核：2026版四项承诺齐不齐——污染预防的表述是否清晰？资源高效利用有没有体现？气候行动（减缓和/或适应）是否写进去了？生物多样性保护有没有表述？另外，方针是否为目标制定提供了框架？有没有满足合规义务和持续改进的承诺？

第三步：看现场

方针有没有贴在车间入口、办公楼大厅、食堂这类显眼处？随机抽 3–5 名员工问"公司的环境方针是什么"——能说出核心意思（如"保护环境、持续改进"）就算沟通到位；全员答不上来，方针就只是墙上的装饰。还要看相关方可获取性：官网、公告栏或 EHS 部门能不能拿到，抽一个渠道验证。

第四步：记录要点

记方针文件编号、版本、发布日期；逐项标注四项承诺有无；记录抽查人数与知晓人数（知晓率 ≥80% 判合格）。

5.3 组织的岗位、职责和权限

项目	内容
审核目的	验证环境管理职责是否明确分配并有效沟通
审核路径	访谈各部门负责人 → 查阅岗位说明书 → 确认管理者代表职责 → 验证新增职责是否有人接

 

第一步：访谈

先问管理者代表："您的职责是什么？您怎么向总经理汇报体系绩效？"再抽查各部门负责人："您清楚自己在环境管理上的职责吗？变更管理归谁？供应商环境管理谁负责？"

第二步：查文件

看《组织架构图》《岗位说明书》《管理者代表任命书》。重点：任命书里职责描述是否明确（体系符合标准、报告绩效）；岗位说明书是否写入环境管理职责；2026新增的变更管理和供应链环境管理有没有对应岗位承接。

第三步：现场观察

本条款以访谈和文件查阅为主，无特殊现场观察项。

第四步：记录要点

记管理者代表任命文件；记岗位职责中的环境管理内容；记新增职责落到了哪个岗位。

6.1.1 应对风险和机遇的措施（总则）

项目	内容
审核目的	验证风险机遇识别是否建立机制并有效实施
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅程序文件 → 核对输入来源 → 验证风险清单完整性

 

第一步：访谈

"公司识别环境风险和机遇的流程是什么样的？谁负责？多久做一次？识别时参考了哪些输入？"

第二步：查文件

看《风险和机遇管理程序》：有没有规定识别、评价、应对的流程？有没有评价准则？风险等级怎么判？再看输入材料：有没有真正用到 4.1（内外部议题）、4.2（相关方需求）、6.1.2（重要环境因素）、6.1.3（合规义务）这四大输入？最后看《风险与机遇清单》：输入来源能不能追溯？高风险项是不是都有应对措施？措施有没有责任人和完成时限？

第三步：记录要点

记程序文件编号与版本；记四大输入是否全部用上；记风险总数与应对措施覆盖率。

6.1.2 环境因素

项目	内容
审核目的	验证环境因素识别是否完整，重点是生命周期视角和供应链延伸
审核路径	访谈多部门 → 查阅环境因素清单 → 核对生命周期各阶段 → 验证评价准则 → 抽查重要因素沟通

 

第一步：访谈

先问 EHS 经理整体情况："环境因素多久识别一次？最近一次什么时候？发生重大变更怎么办？"再问到2026版的关键变化："识别时除了自家生产过程，有没有考虑上游供应商的运输、原材料获取，以及下游产品的使用和报废？"——如果回答只围着厂区转，必须往下追。再抽几个部门："你们部门有哪些环境因素？怎么识别出来的？有没有考虑异常状况？"

第二步：查文件

看《环境因素识别与评价表》：范围是否覆盖所有活动和工序？状态是否包含正常、异常、变更、紧急四种？有没有标注生命周期阶段？评价准则有没有文件化？再看《重要环境因素一览表》：是否经评价会议敲定？有没有分发到相关部门？

第三步：看现场

车间有没有重要环境因素公示看板？员工知不知道本岗位的环境因素？抽 1–2 名一线人员核实。

第四步：记录要点

记识别范围、覆盖的生命周期阶段、状态覆盖情况；记重要因素数量及沟通方式。

6.1.3 合规义务

项目	内容
审核目的	验证合规义务识别是否完整、更新是否及时、应用是否到位
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅合规义务清单 → 验证获取渠道 → 抽查部门传达情况

 

第一步：访谈

"公司怎么获取适用的法律法规信息？最近有没有新法规出台？什么时候纳进清单的？合规义务怎么传达到部门？"

第二步：查文件

翻《合规义务清单》《法律法规清单》《适用法律法规更新履历》，看四件事：获取渠道是否有效（政府网站、数据库订阅等）；是否明确到适用条款和量化指标，而不是笼统挂个法规名称；是否标注责任部门；更新是否及时（新法规发布后 3 个月内）；部门适用条款是否已经分发到位。

第三步：看现场

抽一个部门，看它手上有适用的合规义务清单或条款摘录；问一问相关人员知不知道本部门要守哪些法规。

第四步：记录要点

记获取渠道名称；记最近更新日期与更新的法规名称；记部门传达方式。

6.1.4 风险和机遇

项目	内容
审核目的	验证风险机遇识别是否覆盖外部环境条件和所有潜在紧急情况
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅风险清单 → 验证气候风险和紧急情况覆盖

 

第一步：访谈

"除了合规风险和运营风险这类老话题，有没有想过极端天气对生产的影响？化学品供应商断供怎么办？供应链中断的风险识别了没有？"

第二步：查文件

看《风险与机遇清单》：外部环境条件风险（洪水、干旱、高温等气候变化影响）有没有？所有潜在紧急情况有没有？（包括但不限于火灾、泄漏、极端天气、环保设施故障、危废处置商停运、供应链中断）——2026版把识别口径从"可合理预见"提到了"所有潜在"，这是关键变化。清单上还是只有火灾和泄漏两项的，必须追问为什么不考虑其他。

第三步：现场观察

本条款以文件查阅和访谈为主，无特殊现场观察项。

第四步：记录要点

记气候风险覆盖情况；记紧急情况清单是否纳入了新兴风险。

6.1.5 策划措施

项目	内容
审核目的	验证针对重要环境因素、合规义务、风险和机遇的措施是否筹划到位
审核路径	访谈各部门 → 查阅措施计划 → 验证整合与评价

 

第一步：访谈

"针对重要环境因素采取了哪些控制措施？识别出风险后制定了哪些应对办法？这些措施怎么嵌进日常工作？"

第二步：查文件

看措施计划是否覆盖重要环境因素、合规义务、风险和机遇三大类；每项措施有没有责任人、完成时限、评价方法；是否整合进了目标方案或运行控制。再看有效性评价记录：至少抽查 2 项措施，验证是否完成了有效性评价。

第三步：看现场

抽 1–2 项措施到现场核实（比如某项设备改造是否完成、某项操作规程修订是否发布执行）。

第四步：记录要点

记措施总数与三大类覆盖情况；记措施整合方式与有效性评价完成率。

6.2.1 环境目标

项目	内容
审核目的	验证目标是否覆盖可持续发展议题、可否量化、能否追踪
审核路径	访谈各部门 → 查阅目标清单 → 验证设定依据 → 抽查达成情况

 

第一步：访谈

问 EHS 经理："今年的环境目标有哪些？设定时依据什么？"——目标应当源自重要环境因素、合规义务和风险机遇。再问各部门："你们承接了哪些目标？有没有量化指标？完成情况如何？"

第二步：查文件

看《环境目标清单》《EHS 目标及管理方案表》：目标是否量化可测量？是否覆盖碳排放、资源效率、废物减量等可持续发展议题？——这是2026版新要求，至少要有一项碳减排或资源效率类目标。没有的话不直接判不符合，开观察项。再看目标是否契合方针与战略方向、有无分解到部门。最后看达成统计：有没有月度/季度跟踪记录？未达成的有没有分析原因并采取措施？

第三步：记录要点

记目标总数与量化比例；记是否覆盖可持续发展议题；记最近达成率；记未达成目标怎么处理的。

6.2.2 实现环境目标的策划

项目	内容
审核目的	验证每项目标是否配了落地方案
审核路径	访谈各部门 → 查阅目标方案 → 验证 4W1H 完整性

 

第一步：访谈

"为了实现这个目标，你们具体做了哪些事？需要什么资源？谁负责？什么时候完成？怎么评价结果？"

第二步：查文件

看目标实施方案：是否每项目标都配了方案；方案有没有写全 4W1H（做什么、要什么资源、谁负责、何时完成、如何评价结果）；是否整合进了业务流程。

第三步：看现场

抽一项已实施的目标方案到现场验证（改造是否完工、培训是否办了）。

第四步：记录要点

记目标方案数量与 4W1H 覆盖情况。

6.3 策划与管理变更（2026全新条款）

项目	内容
审核目的	验证是否建立了完整的变更管理机制——2026版最显眼的新增要求
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅变更管理程序 → 抽查变更案例 → 验证闭环

 

第一步：访谈——先把整体思路问出来

"公司有哪些类型的变更会影响到环境管理体系？变更管理流程是怎么设计的？"再问实际操作："最近三个月有没有发生变更？能不能说说申请和评估的全过程？实施之后有没有验证效果？"

第二步：查文件——看程序与记录对不对得上

看《变更管理程序》：有没有规定申请、评估、批准、实施、验证五个步骤？有没有明确变更类型（工艺、设备、原料、组织、供方、法规等）？有没有分级审批权限？

再看变更案例记录，挑一个完整的走一遍：变更申请有没有写清目的和潜在后果？评估记录有没有覆盖环境因素影响、风险机遇影响、合规义务影响？应对措施是否明确？审批是否符合分级要求？验证报告有没有记录实施效果？

第三步：看现场

如有设备变更或布局调整，到现场核一核实际情况与评估记录是否吻合。若变更涉及新增设备，其环境因素有没有补进环境因素清单？

第四步：记录要点

记变更程序文件编号；抽 1–2 个变更案例，记录五个步骤要素是否齐全；记录覆盖的变更类型（涵盖 3 种以上算良好）；缺什么写什么。

7.1 资源

项目	内容
审核目的	验证组织是否配足了 EMS 所需的各类资源
审核路径	访谈管理层 → 查阅预算文件 → 现场确认设施和人员

 

第一步：访谈

"公司为环境管理体系提供了哪些资源？有没有捉襟见肘的地方？环保预算多少？人手够不够？"

第二步：查文件

看年度预算、资源需求申请、人员配置记录：五类资源（人力、基础设施、自然资源、财务、技术）有没有配齐？关键岗位人员是否到位？

第三步：看现场

环保设施是否在正常跑？关键岗位有没有人值守？设备是否在有效期内？现场所需资源（监测设备、应急物资）是否充足？

第四步：记录要点

记五类资源配置情况；记预算金额及执行情况。

7.2 能力

项目	内容
审核目的	验证关键岗位人员是否具备所需能力
审核路径	访谈人事部 → 查阅能力档案 → 抽查关键岗位持证情况

 

第一步：访谈

"影响环境绩效的关键岗位有哪些？这些岗位需要什么能力？怎么评价人员是否胜任？"

第二步：查文件

看《岗位能力要求表》《EHS 相关人员能力矩阵表》《EHS 相关特殊岗位清单》：关键岗位的资质要求是否写清？持证岗位证书是否在有效期内？培训效果有没有评价？人员能力档案是否齐整？

第三步：看现场

到车间抽 2 个关键岗位：任职人员有没有对应证书？证书是否过期？实际操作是否规范？

第四步：记录要点

记关键岗位总数、持证人数、持证率（目标 100%）；记证书有效期与培训记录。

7.3 意识

项目	内容
审核目的	验证员工是否具备必要的环境意识
审核路径	随机访谈一线员工 → 查阅培训记录 → 验证新议题覆盖

 

第一步：访谈——走出会议室，到现场去

这是整场审核里最要紧的环节之一。审核员一定要离开会议室，走到车间、办公室、仓库，随机找正在干活的人聊。

问什么？别搞成背书考试。用日常工作切入："您知道公司的环境方针吗？大概什么内容？""您这个岗位对环境有什么影响？操作失误会怎样？""公司最近在推什么环保改进？"——语气越自然越好，让人愿意讲真话，而不是背标准答案。

观察什么？留意员工的语气态度：是自信从容地"我知道，班前会天天讲"，还是犹豫地翻手机"好像公告栏贴过"？前者说明意识真的立起来了，后者说明沟通还没到位。

2026版新要求：追问一句"您参加过气候行动培训吗？知道什么是碳足迹吗？"——答不上来，说明新议题还没覆盖。

第二步：查文件

看年度培训计划、培训签到表、培训记录：有没有覆盖变更管理、气候、生物多样性等新议题？培训频次够不够？新员工入职有没有环境意识培训？

第三步：记录要点

记抽查人数（建议不少于 5 人）、知晓人数、知晓率；记培训覆盖新议题情况；把具体问了什么、员工怎么答的写下来。

7.4 信息交流

项目	内容
审核目的	验证内外部沟通机制是否有效
审核路径	访谈各部门 → 查阅沟通记录 → 验证投诉处理 → 验证对外一致性

 

第一步：访谈

先问内部："各部门之间怎么传递环境管理信息？变更怎么通知到相关人员？"再问外部："客户的环境要求怎么传进内部？供应商的环境要求怎么传达？社区有投诉怎么处理？"

第二步：查文件

看《信息交流管理程序》有没有明确沟通内容、时机、对象、方式、责任人；看会议纪要、邮件往来、投诉处理记录、对外报告审批单；看投诉处理——有没有渠道？是否在 2 小时内确认受理？是否 7 个工作日内反馈？记录是否留存？2026版特别强调响应速度，这里要盯紧；看对外报告是否经过审批、对外数与内部记录是否一致。

第三步：看现场

有没有公示投诉渠道（电话、邮箱、意见箱）？车间有没有信息公示栏？

第四步：记录要点

记投诉受理响应时间和闭环时间；记对外报告审批流程；记沟通记录保存情况。

7.5 文件化信息

项目	内容
审核目的	验证文件控制有效性，重点是2026版新增的修改痕迹要求
审核路径	访谈文控员 → 查阅文件清单 → 现场抽查文件版本 → 验证修改痕迹

 

第一步：访谈

"文件怎么编号和版本控制？新版发布后旧版怎么处理？外来文件怎么管？"

第二步：查文件

看《受控文件清单》《文件发行/回收记录》《外来文件清单》《表单记录清单》：文件有没有唯一编号和版本号？有没有经过评审批准？发放回收是否有记录？现场用的是不是有效版本？

第三步：看现场——最容易漏掉的审核点

2026版在这里加了硬要求。到车间或办公室随机抽 2–3 份在用的文件检查：有没有修改痕迹记录？修改人、修改日期、修改内容、批准人是否齐全？电子文件的历史版本有没有保留？

如果文件上只有当前版本内容、看不到任何修改历史，而这份文件已经经历过变更（比如版本号从 V1.0 升到了 V2.0），就要问清楚修订痕迹是怎么留的——可能是电子系统自动留存，也可能是纸质台账。确实查不到修改痕迹的，构成不符合项。

第四步：记录要点

记受控文件总数；记抽查文件的版本是否有效；记修改痕迹保留情况；记外来文件管理情况。

8.1 运行策划和控制

项目	内容
审核目的	验证运行控制是否有效执行，重点是外部提供过程控制和生命周期要求
审核路径	访谈多部门 → 查阅运行准则 → 现场检查运行记录 → 验证外部供方控制

 

第一步：访谈

先摸整体："废水处理的运行标准是什么？怎么确保不超标？有没有操作规程？"再问2026版新增点："有没有外包过程或外部提供的产品服务？比如危废处置、设备维修，这些外部供方怎么管？合同里有没有环保条款？"

第二步：查文件

看运行准则清单、操作规程、废水/废气/固废运行记录、设备维护记录、异常报告记录；看外部供方控制记录——有无准入评估？合同有无环保条款？有无年度复评？环境要求是否传达到供方？再看有没有变更记录、变更是否经过评审批准。

第三步：看现场——这一环绝不能走过场

到废水处理站、废气治理设施、危废暂存间、化学品仓库等关键点：运行参数是否在规程范围内？操作工有没有戴 PPE？危废是否分类存放、标识是否清晰？化学品有没有 MSDS、有没有防渗漏措施？在线监测设备是否在正常运行？

第四步：记录要点

记运行准则建立情况；记外部供方数量与控制方式；记现场运行参数与准则的符合状况；记化学品和危废管理状况。

8.2 应急准备和响应

项目	内容
审核目的	验证应急准备是否充分，重点是2026版新增的极端天气与供应链中断
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅预案和演练记录 → 现场检查应急物资 → 验证预案覆盖新风险

 

第一步：访谈

"识别了哪些潜在紧急情况？应急预案有没有涵盖极端天气和供应链中断？——这是2026版新要求，老预案可能只有火灾和泄漏。上次演练什么时候？演练暴露了什么问题？怎么改的？"

第二步：查文件

看《潜在紧急情况清单》、各专项应急预案、《应急演习方案》《应急演习实施报告》、演练评审总结：紧急情况是否齐全（含极端天气、供应链中断）？有没有定期演练（至少每年 1 次）？演练后有没有评审改进？有没有预案修订记录？

第三步：看现场

检查应急物资（灭火器、防泄漏物资、急救药品等）是否齐全、是否在有效期内、有没有定期点检记录。抽问员工：知不知道疏散路线？会不会用灭火器？知不知道紧急情况下的报告流程？

第四步：记录要点

记紧急情况总数与预案数量；记演练频次和最近日期；记预案是否覆盖2026版新增风险；记应急物资检查情况。

9.1.1 监视、测量、分析和评价

项目	内容
审核目的	验证监视测量是否有效，重点是2026版新增的外部供方绩效评价
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅监测计划和报告 → 验证设备校准 → 抽查外部供方评价

 

第一步：访谈

"监测哪些环境指标？多久测一次？监测设备多久校准一次？外部供方的环境绩效有没有评价？"——最后一句是2026版新要求。

第二步：查文件

看《年度监测计划》、监测报告、监测设备台账及校准记录、外部供方环境绩效评价表：监测内容是否覆盖重要环境因素？频次是否满足要求？设备是否在校准有效期内？

第三步：看现场

监测设备上有没有校准标签？校准日期有没有过期？

第四步：记录要点

记监测项目、频次和最近一次监测日期；记校准设备总数及有效期；记外部供方评价情况。

9.1.2 合规性评价

项目	内容
审核目的	验证合规性评价是否定期开展、记录是否完整
审核路径	访谈 EHS 经理 → 查阅合规性评价记录 → 验证术语更新 → 验证不符合整改

 

第一步：访谈

"合规性评价多久做一次？最近一次发现了什么问题？有没有不合规项？怎么处理的？"

第二步：查文件

看《合规性评价记录》《合规性评价报告》：评价是否覆盖全部适用合规义务？频次够不够（至少每年 1 次）？记录里用的是"满足合规义务"还是旧版的"履行"？——这是2026版的术语变化，别写错。有不合规项的，是否已整改并验证？

第三步：记录要点

记评价频次和最近日期；记覆盖范围；记术语使用情况；记不合规项处理情况。

9.2 内部审核

项目	内容
审核目的	验证内审是否按策划实施、是否有效
审核路径	访谈审核组长 → 查阅审核记录 → 验证不符合关闭 → 验证审核目标

 

第一步：访谈

"上次内审什么时候？目标是什么？发现了什么问题？不符合项都关了吗？审核员有没有回避自己部门？"

第二步：查文件

看《内审计划》《内审检查表》《内审报告》《不符合项报告》《纠正措施报告》：内审是否按计划实施？每次内审有没有明确目标？——2026版新要求，回头确认检查表里有没有体现本次审核目标。审核方案有没有考虑过程重要性、变更和以往结果？不符合项是否关闭？纠正措施有没有验证有效性？

第三步：记录要点

记审核日期和目标；记不符合项数量及关闭情况；记审核员独立性。

9.3 管理评审

项目	内容
审核目的	验证管理评审是否完整，重点是2026版新增输入项
审核路径	访谈总经理 → 查阅评审输入和输出 → 验证改进措施跟踪

 

第一步：访谈

先问总经理："上次管理评审什么时候？您主持的吗？评了哪些内容？输出了哪些改进决定？"再问 EHS 经理："输入有没有包括内外部环境变化、重要环境因素和风险的变化、环境绩效趋势、变更管理情况、供应链环境绩效、应急响应有效性、气候风险这些？"

第二步：查文件——重点核2026版新增输入

看《管理评审计划》《管理评审输入报告》《管理评审报告》《改进措施跟踪表》：

输入是否齐全——内外部问题变化、相关方需求变化、重要环境因素变化、风险机遇变化、环境目标达成情况、环境绩效趋势、资源充分性、相关方投诉、持续改进机会，外加2026版新增的变更管理、供应链绩效、应急响应有效性、气候风险；

输出是否到位——适宜性/充分性/有效性的结论、改进决定、资源需求、对战略方向的影响；改进措施有没有跟踪落实。

第三步：记录要点

记评审日期；按必备输入逐项确认覆盖情况；记改进措施数量和完成率。

10.1 不符合和纠正措施

项目	内容
审核目的	验证不符合处理是否形成完整闭环
审核路径	访谈各部门 → 查阅不符合报告 → 验证 5Why 分析 → 验证水平展开 → 验证有效性

 

第一步：访谈

"最近发生了哪些不符合？怎么处理的？原因找到了吗？怎么保证类似问题不在别的地方复发？"

第二步：查文件

看《不符合报告》《纠正措施报告》《安全隐患整改通知书》：不符合有没有即时纠正？有没有根本原因分析（建议用 5Why，至少追到管理层面，比如"培训计划只排了理论课没排实操"）——这是2026版强化要求，如果原因只停留在"人员意识不足"，说明挖得不够深；有没有水平展开（同类问题在其他区域是否存在）？纠正措施有没有验证有效性、验证记录是否完整？

第三步：看现场

抽 1 个已关闭的不符合项，确认现场是否真改了、有没有复发。

第四步：记录要点

记不符合数量和处理状态；记有没有做 5Why 和水平展开；记验证结论。

10.2 持续改进

项目	内容
审核目的	验证改进是否闭环
审核路径	访谈管理者代表 → 查阅改进项目台账 → 验证效果评价

 

第一步：访谈

"公司从哪些方面识别改进机会？2026年有哪些改进项目？效果如何？"

第二步：查文件

看改进机会清单、改善行动计划、改进项目台账、改进项目跟踪表：改进机会是不是来自第 9 章和 10.1 的输出？项目有没有跟踪记录？效果有没有评价（要有前后对比数据）？改进是否闭环？

第三步：看现场

抽一项已完成的改进项目，核实是否真做、是否达到预期效果。

第四步：记录要点

记改进项目数量、类型和完成率；记有没有跟踪与效果评价。

三、不符合项怎么判、怎么写

3.1 分级标准

级别	定义	判断标准	典型示例
严重不符合	体系系统性失效或缺失，或可能造成重大环境危害、违法后果	①某一标准条款完全未实施；②多个区域/过程重复出现同类问题；③已造成或极可能造成严重环境影响或违法	生产废水未经处理直接排放；危险废物未按法规要求转移处置
一般不符合	局部实施不到位，不构成系统性失效	①某一要求部分未满足；②个别区域/过程存在问题；③未造成严重后果	个别运行记录缺失；某项监测未按计划执行；个别员工未接受必要培训
观察项	存在潜在问题或改进机会	①当前符合要求但有改进空间；②数据/趋势显示未来可能出问题；③建议而非强制	记录保存方式可优化；某岗位培训可进一步加强

 

一句话记牢：完全没做 → 严重不符合；做了但不完整 → 一般不符合；做了且合规但有提升空间 → 观察项。

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文章出处说明：本文在微信公众号「体系知行合一」《ISO 14001:2026环境管理体系内审指导书》一文的基础上改写整理，原文观点与数据归原作者所有，本文仅作行业交流与学习参考。